Entender os conceitos de ativo e passivo financeiro é essencial para qualquer empresário ou investidor que deseja gerir suas finanças de forma eficiente. 

Neste artigo, vamos explorar esses conceitos fundamentais, oferecendo exemplos claros e práticos para ajudar você a tomar decisões financeiras mais informadas. 

A partir da leitura deste artigo, você será capaz de distinguir entre ativos e passivos, compreender suas diferenças e aprender a calcular seu patrimônio líquido, melhorando assim a sua saúde financeira e a da sua empresa.

O que é ativo financeiro?

Um ativo financeiro é qualquer recurso econômico que possui valor e pode ser convertido em dinheiro. 

Para empresas e indivíduos, os ativos representam todas as posses que podem gerar rendimentos no futuro. 

Esses ativos podem ser divididos em duas categorias principais: ativos circulantes e não circulantes.

O que são ativos financeiros circulantes?

Os ativos financeiros circulantes são aqueles que podem ser convertidos em dinheiro dentro de um curto prazo, geralmente um ano. 

Estes ativos são essenciais para a liquidez de uma empresa ou indivíduo, permitindo o cumprimento de obrigações financeiras de curto prazo. Exemplos incluem:

• Dinheiro em caixa: O montante disponível em caixa ou em contas bancárias.
• Depósitos bancários: Fundos depositados em contas correntes ou poupanças que podem ser acessados rapidamente.
• Investimentos de curto prazo: Aplicações financeiras que podem ser liquidadas em um período curto, como CDBs (Certificados de Depósito Bancário) com vencimento em até um ano.
• Dívidas de curto prazo: Montantes a receber dentro de um ano, como faturas de vendas a prazo.
• Estoques: Produtos acabados ou mercadorias que podem ser vendidos rapidamente.

O que são ativos financeiros não circulantes

Os ativos financeiros não circulantes, por outro lado, são aqueles que não podem ser convertidos em dinheiro rapidamente e são mantidos por mais de um ano. 

Estes ativos geralmente incluem investimentos de longo prazo e bens que geram valor a longo prazo. Exemplos incluem:

• Imóveis: Casas, prédios comerciais e terrenos.
• Participações em empresas: Ações ou quotas de empresas que não são destinadas à venda imediata.
• Obras de arte e colecionáveis: Bens que podem valorizar ao longo do tempo.
• Investimentos a longo prazo: Aplicações financeiras com vencimento superior a um ano.
• Intangíveis: Patentes, marcas registradas e direitos autorais que geram receita ao longo do tempo.

O que é passivo financeiro?

O passivo financeiro refere-se às obrigações financeiras de uma empresa ou indivíduo, representando todas as dívidas e compromissos que resultam em saídas de dinheiro. 

Assim como os ativos, os passivos também podem ser classificados como circulantes e não circulantes.

O que são passivos financeiros circulantes?

Os passivos financeiros circulantes são dívidas e obrigações que devem ser liquidadas dentro de um ano. Estes passivos são essenciais para a gestão do fluxo de caixa de curto prazo e incluem:

• Contas a pagar: Faturas e despesas operacionais que precisam ser pagas dentro de um ano.
• Impostos e contribuições: Tributos devidos ao governo que devem ser pagos em um curto período.
• Salários e benefícios: Compromissos com funcionários, como salários e benefícios de curto prazo.
• Empréstimos de curto prazo: Financiamentos que devem ser quitados em até um ano.

O que são passivos financeiros não circulantes?

Os passivos financeiros não circulantes são obrigações que devem ser pagas em um prazo superior a um ano. 

Estes passivos representam compromissos de longo prazo e podem incluir:

• Empréstimos de longo prazo: Financiamentos que têm prazos de pagamento superiores a um ano.
• Provisões para contingências: Reservas financeiras para possíveis despesas futuras, como processos judiciais ou compensações trabalhistas.
• Debêntures: Títulos de dívida emitidos por empresas com prazos de vencimento superiores a um ano.
• Planos de pensão e saúde: Obrigações relacionadas a benefícios de longo prazo para funcionários.

Qual a diferença entre ativo e passivo financeiro?

A principal diferença entre ativos e passivos é que ativos representam recursos que geram valor e podem ser convertidos em dinheiro, enquanto passivos representam obrigações que resultam em saídas de dinheiro. 

Em outras palavras, ativos são tudo o que você possui e que pode trazer retornos financeiros, enquanto passivos são todas as suas dívidas e compromissos financeiros.

Entender essa diferença é crucial para a gestão financeira de qualquer empresa ou indivíduo. 

Por exemplo, uma casa pode ser tanto um ativo quanto um passivo, dependendo do contexto:

• Casa como ativo: Se você possui uma casa que gera renda, seja através de aluguel ou valorização imobiliária, ela é considerada um ativo.
• Casa como passivo: Se a casa é usada para residência própria e gera despesas (manutenção, impostos, etc.), ela é considerada um passivo.

O mesmo se aplica a um carro:

• Carro como ativo: Se o carro é utilizado para gerar renda (por exemplo, em serviços de transporte), ele é um ativo.
• Carro como passivo: Se o carro é utilizado apenas para uso pessoal e gera despesas (combustível, manutenção, etc.), ele é um passivo.

Como organizar os ativos e passivos financeiros para calcular o patrimônio líquido?

Calcular o patrimônio líquido é essencial para avaliar a saúde financeira de uma empresa ou indivíduo. 

O patrimônio líquido é a diferença entre os ativos e os passivos, representando o valor líquido dos recursos disponíveis após a liquidação de todas as obrigações.

Passos para calcular o patrimônio líquido

1. Liste todos os ativos: Inclua todos os ativos circulantes e não circulantes. Isso pode incluir dinheiro em caixa, investimentos, imóveis, veículos, entre outros.
2. Liste todos os passivos: Inclua todas as dívidas e obrigações financeiras, tanto circulantes quanto não circulantes.
3. Calcule o total de ativos: Some o valor de todos os ativos listados.
4. Calcule o total de passivos: Some o valor de todos os passivos listados.
5. Subtraia os passivos dos ativos: O resultado será o seu patrimônio líquido.

Exemplo de cálculo de patrimônio líquido

Imagine que você possui os seguintes ativos e passivos:

• Ativos:
  • Dinheiro em caixa: R$ 10.000
  • Investimentos de curto prazo: R$ 20.000
  • Imóveis: R$ 200.000
  • Veículos: R$ 30.000
• Passivos:
  • Empréstimos de curto prazo: R$ 5.000
  • Empréstimos de longo prazo: R$ 50.000

Total de ativos = R$ 10.000 + R$ 20.000 + R$ 200.000 + R$ 30.000 = R$ 260.000
Total de passivos = R$ 5.000 + R$ 50.000 = R$ 55.000
Patrimônio líquido = R$ 260.000 – R$ 55.000 = R$ 205.000

Conhecer e diferenciar entre ativos e passivos financeiros é fundamental para uma gestão financeira eficaz. 

Compreender esses conceitos não apenas ajuda a manter suas finanças organizadas, mas também permite que você tome decisões mais informadas sobre onde e como investir seu dinheiro. 

Calcular o patrimônio líquido, levando em consideração ativos e passivos, oferece uma visão clara da sua saúde financeira, ajudando a planejar seu futuro financeiro de maneira mais sólida e segura.

Acesse o site da Liqi e conheça as ofertas disponíveis com rentabilidades muito superiores ao CDI e SELIC!

Quer ficar por dentro de tudo o que acontece? Siga a Liqi nas redes sociais!

➜ Instagram: https://www.instagram.com/liqibr

➜ YouTube: https://www.youtube.com/@LiqiDigitalAssets

➜ LinkedIn: https://www.linkedin.com/company/liqidigitalassets

➜ Tik Tok: https://www.tiktok.com/@liqibr

➜ Twitter: https://twitter.com/liqibr

➜ Newsletter semanal: https://lps.liqi.com.br/newsletter